去年5月份因为税务通知时间错误问题，有个 负数发票要进行当月申报，当时更改了申报表，多交了1000元 的税，本月申请退税已退到公户中，会计分录怎么做

借：应交税费-未交增值税，贷，银行存款

3月做的负数发票，借：进项税额转出，贷主营业务成本，5月交税，应交税费-未交增值税，贷银行存款

你好，如果是这样的话，应该是借银行存，贷应交税费未交增值税

未交增值税和附加税有余额1000，

你好，你收回来的时候就减少未交增值税的金额。 相当于之前多付现在抵减。

现在未交增值税该有余额？

你好，正常来说做完这一笔之后是没有余额的，因为你之前多交了。

我这边看了之前是没有余额，现在做这个相反的分录有余额的