之前卖给客户了货12000，已经打款了，我们也给客户也开了票了，现在客户要退回8400元的货，这个8400已经给客户退回去了，这个分录怎么记呢

嗯已经开了负数发票了，也退回货款了，退回货款的分录不知道怎么写

借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数 借库存商品借主营业务成本负数

发生销售折让开负数发票的的分录可以这么写吗？借主营业务收入负数，应交税费销项负数，贷银行存款负数 ？ 把款给客户退回的分录可以这么写吗？借应收账款负数，贷银行存款负数

做反了，借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数。你这样的话会增加收入的。你再看一下软件，做账的主营业务收入最好是放到贷方负数。

开红字发票的这个分录这样写吗？ 然后把8400给客户退回去了，这个分录可以这么写吗？借应收账款负数，贷银行存款负数

借应收账款贷银行存款做这个。

退回的款写：借应收账款，贷银行存款，需要写成负数吗？我写的负数对吗

你截出来的不对，做反了。借应收账款贷银行存款是正数。你这样的话，银行存款是一个负数。借方负数表示借方，借方是增加。

我两个分录改了一下，您看一下对吗

对的是的，是这么做的。

感谢老师