老师，计提企业所得税的时候，是不是要先结转损益，根据利润表上的利润总额金额来计提，最后一张凭证是计提企业所得税的凭证
先结转损益，然后做报表，看利润表的利润总额本年累计。计算出所得税，作废损益凭证，计提所得税，重新结转损益。
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Q
老师 年底做账 顺序是不是这样的 先全套做完之后 过账 结转损益 过账 然后看损益表利润总额计提所得税 再反过账把结转损益凭证删掉 补上计提所得税 然后在过账 结转损益 过账 再把净利润数据 补做结转本年利润 然后在过账 结转损益 过账
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Q
12月，我把所有的会计凭证录入完了。结转损益到本年利润科目。我计提企业所得税的时候是按本年利润科目（10～12）的贷方余额计算乘以25%计提企业所得税，还是按第四季度的利润表上的利润总额乘以25%计提企业所得税？计提完之后我是不是把原来结转损益的那张凭证删除了之后重新结转？之后再将本年利润科目结转到利润分配——未分配利润科目？最后在利润分配——未分配利润科目下提取法定盈余公积和任意盈余公积？
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Q
计算季度企业所得税，是结转损益之后，看利润 总额的金额*0.025吗？算出之后，再做一张所得税计提的凭证，重新再结转损益吗？
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Q
您好老师，第四季度的企业所得税计提，是根据利润表里面的利润总额吗。结账之后的利润总额计提的话，做账之后就不是这个金额了，应该根据哪个金额金额企业所得税务
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Q
使用金蝶软件，企业第一季度盈利需要交企业所得税，是先结转完损益出报表后根据报表填申报表后自动算出来要缴纳企业所得税的金额后，去金蝶软件删掉结损益那张凭证后计提企业所得税后再结转损益后再根据新的报表填申报表还是怎样的操作流程？谢谢
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粤公网安备 44030002003870号
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谢谢老师
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计提企业所得税的会计分录是什么
借：所得税费用 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
借：所得税费用，贷方不是应交税费-企业所得税吗？
老师，第二个分录是不是写反了，应该是借：应交所得税，贷：银行存款
是这个，串题了 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
计提企业所得税这个分录有点看不懂，麻烦老师讲一下
谢谢老师
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