老师您好！我公司去年有研发费用，都已转入管理费用-研究费用科目。汇算清缴表A104000期间费用明细表第三列第十九行自动带出研究费用的数据。但是主表A1000000表第六行的研发费用为0，没有体现出这个研发费用数据。提示填写A104000表。这是什么原因？

老师您好，我们财务报表中，除了管理费用，财务费用，销售费用，还有单独的一个研发费用科目。 在汇算清缴时，这个研发费用，在年度纳税申报表哪一列体现呢？期间费用的数据是自动带出来的。

公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗？之前会计离职好久，我怎么找数也跟汇算清缴报表里的对不上

公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗

22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗

我们公司2022年账上没有体现研发支出费用化支出，都是把人与人工费用（工资社保公积金）计入管理费用了。2022年1-3季度的利润表，有列明研究费用，四季度和年报没列明，汇算清缴表a107012，列明了前三季度和第四季度允许加计扣除的研发费用金额，我算了一下，汇算清缴列明的前三季度不等于利润表列明的三个季度研究费用。a107012表里可加计扣除的数额大于利润表研究费用数额， 我想从账上加一下，看能不能加的和汇算清缴申报表或者利润表里研究费用数一致，但是怎么加都不一致，这种情况需要怎么办呀，研发费用辅助账可以直接写工资表里的研发人员工资社保公积金合计数额吗