老师好，税务年报里面的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，这个表的工资薪金支出：账载金额，实际发生额，税收金额，是怎么填的呢？账载金额是填工资的应发数吗？

账载金额填应发工资，实际发生额和税收金额填实发数，是这样吗？

你好，是的，就是这样了。 不过我需要跟你说的就是你如果全部都已经发放了。那么的这三个是一样的。

因为有扣社保和个税

所以应发和实发不一样的呢

你好，是一样的。 对公司来说是一样。 你的个税和社保都是从公司发放的工资里面扣的。

所以按这样填就对了是吧：账载金额填应发工资，实际发生额和税收金额填实发数

你好，你还是没有理解。 比如账载金额1万。你在做汇算清缴之前已经交过个税了，发放了工资，交了社保了。那税收金额和账载金额都是填1万。。

哦哦哦，好的，谢谢老师