老师，我们是奶加工，纯奶免所得税，调制乳等不免，计提时我们根据利润表里的费用，及销售吨位进行分摊，今天我们费用中一部分没有票，要调增，那我纯奶分配的费用是按利润表还是调整后的进行分摊

老师，我想问一下我们企业从银行借款建造厂房，那么银行借款这笔利息支出我是应该资本化的，但是错记到财务费用中了，最终导致固定资产金额变小了，相当于提前确认了固定资产的折旧，所以要纳税调增，那么以后年度我的固定资产计算需要加上纳税调增的这部分吗，还有以前进行的纳税调增在固定资产真的发生减值时需要在进行纳税调减吗，我有点蒙了

老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

老师， 我们公司最后要注销公司，现在先销利润，麻烦帮我看下这样理解对不对哈 招待费可以大量进，2024年没有利润，招待费即使调增也不需要交企业所得税，关于个税，是按资产负债表中的未分配利润进行交税，进招待费可以减少未分配利润，而所谓的招待费调增，是针对企业所得税而言，所以，资产负债表中没有利润时，就不需要交个税。

老师，我们23年1季度缴纳了21万所得税，实际到23年年底所得税应该是交不到的是0。这次汇算清缴以后退税21万，去年的账里有计提所得税。那么请问老师今年的退税我是直接做所得税费用负数，做一笔银行收款。还是需要通过以前年度损益调整到未分配利润里面。