老师， 我们公司最后要注销公司，现在先销利润，麻烦帮我看下这样理解对不对哈 招待费可以大量进，2024年没有利润，招待费即使调增也不需要交企业所得税，关于个税，是按资产负债表中的未分配利润进行交税，进招待费可以减少未分配利润，而所谓的招待费调增，是针对企业所得税而言，所以，资产负债表中没有利润时，就不需要交个税。

某市居民企业(增值税一般纳税人),2019年度销售货物取得不含税收入6000万元，取得国债利息收入160万元，出租专有技术使用权取得租金收入50万元;全年销售成本3400万元;营业税金及附加为330万元;期间费用1000万元，其中业务招待费33万元，广告费750万元;营业外支出12万元，其中交通罚款1万元，税收滞纳金4万元，对农村小学直接捐赠了3万元用于翻新校舍，对关系单位赞助支出4万元(非广告性质，而且与生产经营无关);本年用自产货物对外投资，同类货物不含税售价80万元，货物成本52万元，未进行账务处理。要求计算以下数据。(1)2019年该居民企业的会计利润;(2)业务招待费应调整的应纳税所得额;(3)广告费应调整的应纳税所得额;(4)营业外支出应调整的应纳税所得额;(5)该企业本年度的应的税所得额;(6)该企业本年度的企业所得税应纳税额。

某市居民企业(增值税一般纳税人),2019年度销售货物取得不含税收入6000万元，取得国债利息收入160万元，出租专有技术使用权取得租金收入50万元;全年销售成本3400万元;营业税金及附加为330万元;期间费用1000万元，其中业务招待费33万元，广告费750万元;营业外支出12万元，其中交通罚款1万元，税收滞纳金4万元，对农村小学直接捐赠了3万元用于翻新校舍，对关系单位赞助支出4万元(非广告性质，而且与生产经营无关);本年用自产货物对外投资，同类货物不含税售价80万元，货物成本52万元，未进行账务处理。要求计算以下数据。(1)2019年该居民企业的会计利润;(2)业务招待费应调整的应纳税所得额;(3)广告费应调整的应纳税所得额;(4)营业外支出应调整的应纳税所得额;(5)该企业本年度的应的税所得额;(6)该企业本年度的企业所得税应纳税额。

老师好！请问一下，之前收的款做的预收款，没确认收入，付款时凭证就冲减的预收款，我现在才知道那样做是不对的，但是资产负债表上一直就挂着预收款，所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数，没交过企业所得税，这样一直挂预收款也不行吧！现在确认收入，预收款是减少了，可是企业所得税申报表上只有营业收入，营业成本，利润总额这三项，收入40多万，而成本只有一万多，又没地方填费用，这样不是要效很多企业所得税吗？这个企业所得税报表要怎么样填呀？

江海公司为增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%，所得税率为25%，该企业2019年度有关资料如下：1、本年度内发出产品200000件，其中对外销售190000件，其余为发出的委托代销商品。该产品成本每件为10元，销售价格每件为18元。2、本年度内获得投资收益收入为500000元，其中，国债利息收入为50000元。3、本年度发生管理费用800000元，其中，工资费用500000元，业务招待费300000元。按税法规定可在应纳税所得额前扣除的工资费用为250000元，业务招待费100000元。4、本年度内取得华侨捐赠收入60000元，发生自然灾害损失20000元（均可税前扣除）不考虑其他因素。要求：列式计算该企业2019年度利润表中下列有关项目的金额：1、营业利润=2、利润总额=3、所得税费用=4、净利润=是完整题目，麻烦老师了

老师，我们公司针对个人所得税销利润，进了很多招待费。但今年是亏损，调出来也不会交企业所得税，但在公司注销时，是以会计报表上的利润，还是税务系统的的利润呢（因为税务系统中的利润，会把我的招待费调增）