老师， 我们公司最后要注销公司，现在先销利润，麻烦帮我看下这样理解对不对哈 招待费可以大量进，2024年没有利润，招待费即使调增也不需要交企业所得税，关于个税，是按资产负债表中的未分配利润进行交税，进招待费可以减少未分配利润，而所谓的招待费调增，是针对企业所得税而言，所以，资产负债表中没有利润时，就不需要交个税。

老师好！ 我们公司补交了去年的企业所得税，需要调整以前年度损益，但是科目里和利润表没这个科目，我就直接用了未分配利润。结果导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对，现在应该怎么处理？谢谢！

老师我想问一下:因为今年缴纳的去年的企业所得税我没有计提，5月份进行汇算清缴的时候我直接借:未分配利润 贷:应交税费－企业所得税，所以现在想做完了，我的利润表本年净利润比资产负债表的未分配利润刚好多了汇算清缴企业所得税的金额，请问我这个勾稽关系是不是对的呢？

老师，我们公司针对个人所得税销利润，进了很多招待费。但今年是亏损，调出来也不会交企业所得税，但在公司注销时，是以会计报表上的利润，还是税务系统的的利润呢（因为税务系统中的利润，会把我的招待费调增）

老师， 我们公司最后要注销公司，现在先销利润，麻烦帮我看下这样理解对不对哈 招待费可以大量进，2024年没有利润，招待费即使调增也不需要交企业所得税，关于个税，是按资产负债表中的未分配利润进行交税，进招待费可以减少未分配利润，而所谓的招待费调增，是针对企业所得税而言，所以，资产负债表中没有利润时，就不需要交个税。

老师中午好！今年所得税汇算，因为，我公司去年有预交的所得税没有用完。为了避免退税，调增了成本。之前账面上留下的预交过的所得税调增后成本本年不能再用了，所以需要结平账户： 小企业会计准则，会计分录：借：未分配利润 贷：应交税费一企业所得税： 想问老师：本月利润表净利润正好差（调增成本后减掉的那个所得税金额），需要调2023年年末表。今天我想问，调表不调账，如何调？需要做一笔分录吗？如果不做，报表无法取数，负债表和利润表无法对应？