23年代理记账公司做的一笔账借银行存款贷应收账款，当时这笔只有流水没有开票没有确认收货，24年自己新建账本因为显示账平了，所以没有计入新账套，但25年由于对方账不平想让我们做个退回从私户走这笔钱，怎么处理这个账务？

没有开票没有确认收入，也要用以前年度损益？

未分配利润是负数也没关系吗？

因为24年的时候显示已经平了，说明前面的时候做应收的时候肯定是做收入了。现在不做到未分配利润中，就挂往来了，得一直有余额。

不能直接红冲这笔账务吗？

做账是这么做的，但没有确认收入，因为是从半路记账的

能不能把当时这笔账做成预收账款，在做红冲

未分配利润是负数，说明是亏损，企业经营亏损也很正常。那个账不是已经平了么，红冲应收账款吗？之后应收账款的余额怎么平？

查出没做确认收入没交那个税怎么办

半路记账也没法往前追查了，如果做成预收，是不是得改期初余额？

当时有应收账款有余额的，在新账套里能改成预收账款开票再确认收入吗？确认收入不就得交税吗？我怕之前查出来没交税再让我补，当然这是后话

哦，可以把当时这笔账做成预收账款，（对方不是想退私户么，直接这个预收也对应这个私户名），再做红冲。（就是需要改到24年新建账的时候。）

快账24年结账了能反结账改期初数据吗？

还有24年9月建的账套，1-8月的账就没显示这个账了