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做企业所得税汇算清缴中:103资产总额(填写平均值,单位:万元),这里的平均值是期末余额吗

2025-04-21 09:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-21 09:20

是的,那个是全年的季度平均值

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快账用户8717 追问 2025-04-21 09:22

我们公司是8月成立9月至11日只有预付款项及预收款,12月才有收入费用,那也是取资产总额的期末数吗

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齐红老师 解答 2025-04-21 09:23

那么就去第4季度的平均数

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快账用户8717 追问 2025-04-21 09:24

然后是12月有收入发生才招了三名员工入职,那从业人数要怎么填写的?

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齐红老师 解答 2025-04-21 09:24

就是填报的全年季度平均值  季度平均值=(季初值 %2B季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 全年从业人数=全年季度平均值×4 你直接计算第4季度的平均值就行

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快账用户8717 追问 2025-04-21 09:24

这里的第四季度平均数,是取2024年期末数吗

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齐红老师 解答 2025-04-21 09:26

第4季度季度平均值=(9月末 %2B12月末值)÷2

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是的,那个是全年的季度平均值
2025-04-21
你好 资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2
2022-05-11
你好,这里填写的是平均 不是的,这里填写的是平均。你去看一下第四季度企业所得税数据里面,它资产后面有一个平均值,就是填写这一个。
2025-04-21
你好 4个季度平均值之和/4
2021-05-17
你好 “103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2022-05-13
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