你好老师，我们公司之前有计入债权投资800万对外借款，但是对方公司资金链出问题23年逾期了，去年底回款第一笔100万，回单上列明归还本金（合同上列明应先归还利息）请问我们会计处理暂计入冲减本金，可以吗？有什么制度材料支撑？谢谢请详解

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

你好老师，我们公司之前有计入债权投资800万对外借款，但是对方公司资金链出问题23年逾期了，去年底回款第一笔100万，回单上列明归还本金（合同上列明应先归还利息）请问我们会计处理暂计入冲减本金，可以吗？有什么制度材料支撑？谢谢请详解

你好老师，我们公司之前有计入债权投资800万对外借款，但是对方公司资金链出问题23年逾期了，去年底回款第一笔100万，回单上列明归还本金（合同上列明应先归还利息）目前没有其他双方补充协议，请问我们会计处理暂计入冲减本金，可以吗？（可以用实质重于形式原则吗）有什么制度材料支撑？谢谢请详解

你好老师，我们公司之前有计入债权投资800万对外借款，但是对方公司资金链出问题23年逾期了，去年底回款第一笔100万，回单上列明归还本金（合同上列明应先归还利息）目前没有其他双方补充协议，请问我们会计处理暂计入冲减本金，可以吗？（可以用实质重于形式原则吗）有什么制度材料支撑？谢谢请详解