老师我想问下，公司给职工考证的费用报销一半，但是票是全额的发票，比如员工考证花了一千，发票也是一千，但是报销只报500，剩下五百不能报销，这个怎么做账
公司为职工报销考证费用，可将其计入职工教育经费。对于只报销部分费用的情况，账务处理如下： 报销时 借：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 其他应收款 - 员工姓名 500 贷：银行存款 / 库存现金 1000 计提职工教育经费时 借：管理费用 / 销售费用等 - 职工教育经费 500 贷：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 这里的 “管理费用 / 销售费用等” 科目，需要根据员工所属部门来确定。例如，如果是管理人员的考证费用，就计入 “管理费用”；如果是销售人员的考证费用，就计入 “销售费用”。 此外，如果企业规定员工不能报销的部分无需从工资中扣除，即员工无需归还剩余的 500 元，那么在报销时可以直接将不能报销的部分计入营业外支出，账务处理如下： 借：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 营业外支出 500 贷：银行存款 / 库存现金 1000 同时，计提职工教育经费的分录不变。
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去年一个员工好几笔费用，都没有报销，但是已经根据发票做账了，今年年后报销了一部分，剩下的不报销了，这怎么做分录
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老师请教下公司给一个员工发工资和补贴报销费用 发在一起七千元 这样我报个税可以按五千报吗 两千是补贴她的报销款 不能做为工资吧 还是说要分开转账
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老师我们公司给员工提供餐补和差旅费一块报销，但是差旅费有发票，餐补没有发票，请问我要怎么做账呢？税务不是规定没发票不能报销吗，我要是一块计入管理费用，但装订的凭证少发票啊
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老师，请教一下，员工报销的差旅费，有专票，但是进项上月认证了（可能只认证未做账务处理），但本月才报销，这个账怎么做呢
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老师，我们是软件研发企业，公司为研发人员买了一部手机，作为平常软件测试使用，报销标准是6千元，但是员工想用的方便点，愿意自己承担2千元，实际花了8千元买的，开的专票也是8千，我想请教，报销6千元，专票抵扣是按8千发票税额来抵扣还是按照报销的6千的税额来抵扣呢
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老师，二手车行开票给个人，不能作为公司成本票吧，买方名称要是公司才能用对不对
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老师请教下，以前有好多供应商发票未入账，我11月把以前的发票都入账了，那结转成本是结转11月收到的进项票还是要把之前未入账的一起结转啊
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个体户改成一般纳税人之后这个也需要做是吗
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发票税率有7%的吗？老师
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之前公司注册资本是300万，自然人A持股比例是60%,认缴180万，自然人B持股比例是40%,认缴120万。现在公司准备新增注册资本到2600万，让甲企业认缴2444万，占94%，自然人A股东认缴130万，占5%,自然人B股东认缴26万，占比1%。这个属于增资扩股导致的股权稀释还是增资扩股和股权转让相结合
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老师，两年前的预收款，一直没做收入，查账后这个月做入了无票收入，直接算到了今年的收入，可以吗？谢谢老师
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老师这是啥意思啊，地址没有更新过来是吗
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老师，合同上注明的物资名称是左边框框的，但是右边的名称也有在合同备注体现。这样开票按照右边框框的名称来开可以吗
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老师一共社保公司部分需要计入社保基数吗？
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我个税申报表重新更正，更正到1-5月份，来更正月份的时候显示图片里面的问题，这种怎么办
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老师我感觉您这个分录不大对啊，考证费一千已经由当事人提前垫付了，开了发票1000，公司只报销500剩下的500不报了，借费用500，贷银行存款500，那剩下的500发票怎么办
这个就是按实际付款的金额来做的
实际付款就是500，那发票和报销不一致，这个怎么处理
按实际的金额来做哦
那发票不一致咋办呢，还有分录能给写下吗
就是上面的分录 是按实际金额来的
上面哪个？你写的我写的？你写的还有营业外支出科目，我不理解。还有票款差异这个问题，一直也没有给解释
我给你i写的分录是正确的