Q
老师我想问下，公司给职工考证的费用报销一半，但是票是全额的发票，比如员工考证花了一千，发票也是一千，但是报销只报500，剩下五百不能报销，这个怎么做账
2025-04-21 14:51
2025-04-21 14:52
公司为职工报销考证费用，可将其计入职工教育经费。对于只报销部分费用的情况，账务处理如下： 报销时 借：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 其他应收款 - 员工姓名 500 贷：银行存款 / 库存现金 1000 计提职工教育经费时 借：管理费用 / 销售费用等 - 职工教育经费 500 贷：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 这里的 “管理费用 / 销售费用等” 科目，需要根据员工所属部门来确定。例如，如果是管理人员的考证费用，就计入 “管理费用”；如果是销售人员的考证费用，就计入 “销售费用”。 此外，如果企业规定员工不能报销的部分无需从工资中扣除，即员工无需归还剩余的 500 元，那么在报销时可以直接将不能报销的部分计入营业外支出，账务处理如下： 借：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 营业外支出 500 贷：银行存款 / 库存现金 1000 同时，计提职工教育经费的分录不变。
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老师我感觉您这个分录不大对啊，考证费一千已经由当事人提前垫付了，开了发票1000，公司只报销500剩下的500不报了，借费用500，贷银行存款500，那剩下的500发票怎么办
这个就是按实际付款的金额来做的
实际付款就是500，那发票和报销不一致，这个怎么处理
按实际的金额来做哦
那发票不一致咋办呢，还有分录能给写下吗
就是上面的分录 是按实际金额来的
上面哪个？你写的我写的？你写的还有营业外支出科目，我不理解。还有票款差异这个问题，一直也没有给解释
我给你i写的分录是正确的