老师好，前任会计23年一月份给对方开的增值税专用发票台头开错了，对方今天给老板发过来要求做废，这个应该怎么处理？

老师账咋做呀

你好，适用《小企业会计准则》的处理 ，只改名称，不改金额 1. 红冲原发票分录 借：应收账款（红字冲减原金额） 　　贷：主营业务收入（红字冲减收入） 　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）（红字冲减税额） 2. 重新开具发票分录 与正常销售处理一致： 借：应收账款（正数金额） 　　贷：主营业务收入（正数金额） 　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）（正数税额） ，如果适用会计准则，主营业务收入需要用以前年度损益调整

老师好，我刚查23年的那两张发票，对方已经抵扣过了还能红冲吗？

显示已抵扣未入账

你好，抵扣过也可以红冲，开具红字信息表后，对方确认一下，就可以开具出来负数发票

好的，谢谢！