老师好，请教一下，公司要注销，企业在注销清算之前，报表上只有货币资金158万，实收资本203万，末分配利润-45万，这个在做清算资产处置损益表时货币资金账面价值填写158万，计税基础是填写0，可变现价值也是填写0对不

货币资金57744.32，存货3.32，实收资本10万，资本公积24253.39，未分配利润-66505.75现在要注销，请问清算所得税怎么填写，附表一资产处置损益表中账面价值、计税基础及可变现价值怎么填写

我单位要注销，需要填所得税清算申报表，有资产处置损益，我不会填，其实我单位有货币资金 有其他应收款还有固定资产，这张表不会。 分别是账面价值，计税基础，可变现净值，想问一下，这三列怎样填写 比方说货币资金的

甲公司与乙公司合并之前是非同一控制下的两个企业(1）2020年1月10日,甲公司向乙公司的原股东支付7600万元的货币资金作为对价，取得乙公司100%的股权，成为乙公司的签字控股股东，合并日乙公司可辨认净资产的账面价值7000万元,公允价值为7600万元，差额为某项固定资产的评估增值。2.甲公司合并前账面价值货币资金15000原材料8000固定资产15000应付账款10000股本20000资本公积3800盈余公积2000未分配利润2200乙公司合并前账面价值，货币资金3000原材料2000固定资产8000应付账款6000股本7000资本公积，盈余公积和未分配利润都是0要求:根据上述资料，进行如下会计处理(金额单位:万元)(1）编制甲公司控股合并乙公司的有关会计分录。（2）开设合并日合并财务报表工作底稿，将确认了企业合并交易之后两家公司的个别财务报表资料抄入工作底稿。(3)在工作底稿中编制相应的调整分录与抵销分录。(4)在工作底稿中计算各项目的合并数。(5)根据工作底稿中“合并数”栏的资料,编制合并日的合并资产负债表。

老师好！问题比较多，麻烦一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利润贷方余额是105万，然后2023年1月份开始由于国家税务政策有变，上海全部取消核定征收变为查账征收，2023年到2024年3月份亏损8000，现在要注销公司，需要交税吗？ 以核定征收时2022年12月份资产负债表未分配利润余额105万，那2023年变为查账征收，那资产负债表未分配利润期初余额也是105万吗？ 查账征收那是不是2023年查账征收之后财务报表我也安查账征收数据填写呢？资产负债表的期初和期末数据怎么填呢 3. 之前核定征收的期末数据数据怎么办？如未分配利润盈利105万这个金额怎么办 4. 现在注销这家公司，数据怎么填？未分配利润金额

老师好，想问一下，有人公司要注销，账面上只留下货币资金158万，实收资本203万，末分配利润 -45万。象这种是不是也要把资收资本金转入到清算损益科目呀