演示账套

老师好！问题比较多，麻烦一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利润贷方余额是105万，然后2023年1月份开始由于国家税务政策有变，上海全部取消核定征收变为查账征收，2023年到2024年3月份亏损8000，现在要注销公司，需要交税吗？以核定征收时2022年12月份资产负债表未分配利润余额105万，那2023年变为查账征收，那资产负债表未分配利润期初余额也是105万吗？查账征收那是不是2023年查账征收之后财务报表我也安查账征收数据填写呢？资产负债表的期初和期末数据怎么填呢 3. 之前核定征收的期末数据数据怎么办？如未分配利润盈利105万这个金额怎么办 4. 现在注销这家公司，数据怎么填？未分配利润金额

2024-03-15 06:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-15 08:26

你好！你们核定征收的是增值税还是个人经营所得？

快账用户8549 追问 2024-03-15 08:27

经营所得，增值税和小规模一样

齐红老师解答 2024-03-15 08:37

你好！你们是个体工商户吗？

快账用户8549 追问 2024-03-15 08:38

个人独资企业

齐红老师解答 2024-03-15 08:39

你好！是这样，如果是个体工商户申报个人所得税，未分配利润是税后利润不用再重复缴税了

快账用户8549 追问 2024-03-15 08:40

个人独资企业核定征收我们当时已经交了经营所得税了呀，现在还要重复交吗

齐红老师解答 2024-03-15 08:43

你好？不用了，一样的都是税后利润

快账用户8549 追问 2024-03-15 09:03

麻烦老师看看上面我的问题，那我注销财务报表怎么填，资产负债表上未分配利润金额105万呢，就是核定征收时的余额

齐红老师解答 2024-03-15 09:08

你好！你们的报表没有连续编制吗？应该是扣除后续亏损

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