请问所得税汇算清缴里的 资产折旧 摊销及纳税调整明细表里的资产原值是年初余额还是年末余额？

这不就是期末余额吗

嗯 这个就是期末余额

固定资产的年末余额

那累计折旧有可以高于这个资产原值 因为可能还有清理掉的固定资产 那原值就减少了

减少了那累计折旧也是减少了呀 固定资产清理也得冲累计折旧哦

意思这个需要把清理的部分减掉是吗？本年折旧 摊销额 也要把这部分减掉吗？

同学你好 对的 是这样的

如果本年清理较多的话 本年折旧 会变成负数

同学你好 不能清理的变成负数哦

税收折旧 摊销额可以为负数是吗

负数都打不上去

这个不能是负数呀

有清理会发生负数啊

不会呀 这个怎么会是负数呢？清理的分录是 借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产呀

所以累计折旧在贷方 就是负的啊

贷方余额是正数哦

累计折旧余额在贷方

计提在贷方 清理冲减折旧 在借方 如果清理多 那贷方合计不是负的吗

是不是本年折旧摊销实际的金额 按照发生额 不减清理金额，但是累计折旧按照账上实际的余额

你折旧了多少清理的时候冲减多少呀 肯定不能冲减成负数

问题是清理冲减金额大于当年折旧金额

清理冲减的是累计折旧费，很有可能大于当年计提的折旧费