企业所得税年报，资产折旧中的本年折旧摊销额和累计折旧摊销额，按账里12月末的哪个数填写？24年发生了固定资产清理，是按清理后的累计折旧填写吗？

同学，你好本年是按照本年发生数填写固定资产清理了，按照清理后的填写

2025-04-23

累计折旧看你的资产负债表的期末余额，本年折旧是2023年当年的折旧。

2024-04-08

本年折旧，这个是你当年折旧的金额，如果你有处置的需要减去。累计折旧是从买来到2022年年底折旧的金额税收金额下面的资产计税基础，这个填写的是有发票的固定资产的原值。

2023-04-27

你好1；是的；是的；累计金额来的； 1.第1列资产原值:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额. 4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.

2023-04-27

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08