演示账套

您好老师，当年固定资产清理了，在年报时，填写A105080资产折旧摊销明细表，第二行本年折旧和第三行累计折旧包括减少处理的固定资产的折旧额吗？

2023-03-16 10:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-16 11:02

你好坐标河北我们这边软件公司客服答复是如下供您参考当年已经处置的固定资产，企税汇算清缴时是否需要填写A105080表 1、如果当年该资产计提过折旧，应该在当年度汇算清缴A105080表中填写该资产的原值、本年折旧、累计折旧等数据。 2、如果是以前年度已经提完折旧的固定资产在本年度处置的，不需要填写在本年度汇算清缴A105080表中。小贴士：可能申报系统会校验A105080表与资产负债表的一致性，如果提示原值与资产负债表不一致，您留存资料备查即可。年中有处置固定资产，A105080表第1列“资产原值”的填写您参考： 1、如果处置的固定资产在本年计提过折旧，第1列“资产原值”可以按照期末尚存的固定资产原值，加上中途处置部分的固定资产原值合计数填写。 2、如果处置的固定资产在本年没有计提过折旧，第1列“资产原值”可以不包含处置的固定资产原值。

快账用户3307 追问 2023-03-16 11:09

嗯大致明白了老师，我还想了解下，固定资产处置出售给个人了，有一点亏损，需要填写A105090表吗第7行固定资产损失

齐红老师解答 2023-03-16 11:10

你好有损失的话需要填写A105090表

快账用户3307 追问 2023-03-16 11:15

第8行是其中：固定资产盘亏、丢失、报废或者被盗损失；我们不是这张情况业务要填写吗

齐红老师解答 2023-03-16 11:23

你好这个第八行是其中填报说明是：填报纳税人当年发生的固定资产损失中比如一年损失3 其中被盗1 这里写1 7.第7行“四、固定资产损失”：填报纳税人当年发生的固定资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。　　8.第8行“固定资产盘亏丢失、报废、损毁或被盗损失”：填报纳税人当年发生的固定资产损失中，固定资产盘亏、丢失损失，报废、毁损损失以及被盗损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。