您好老师，当年固定资产清理了，在年报时，填写A105080资产折旧摊销明细表，第二行本年折旧和第三行累计折旧包括减少处理的固定资产的折旧额吗？

你好坐标河北我们这边软件公司客服答复是如下供您参考当年已经处置的固定资产，企税汇算清缴时是否需要填写A105080表 1、如果当年该资产计提过折旧，应该在当年度汇算清缴A105080表中填写该资产的原值、本年折旧、累计折旧等数据。 2、如果是以前年度已经提完折旧的固定资产在本年度处置的，不需要填写在本年度汇算清缴A105080表中。小贴士：可能申报系统会校验A105080表与资产负债表的一致性，如果提示原值与资产负债表不一致，您留存资料备查即可。年中有处置固定资产，A105080表第1列“资产原值”的填写您参考： 1、如果处置的固定资产在本年计提过折旧，第1列“资产原值”可以按照期末尚存的固定资产原值，加上中途处置部分的固定资产原值合计数填写。 2、如果处置的固定资产在本年没有计提过折旧，第1列“资产原值”可以不包含处置的固定资产原值。

2023-03-16

你好，你的资产负债表的固定资产原值和累计摊销的表数字不一致

2022-05-19

您好，不是，2列就是本期折旧贷方发生额

2022-04-25

你好，财务报表固定资产按净值列报，就是原值-累计折旧-减值准备申报表A105080中，资产原值-累计折旧≠资产负债表列报净值，你跟账面科目余额表对下，看是否有哪个数据不对？差额是否为减值准备

2022-05-19

同学你好对的资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明： 1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。

2022-04-21

快账用户3307 追问 2023-03-16 11:09

嗯大致明白了老师，我还想了解下，固定资产处置出售给个人了，有一点亏损，需要填写A105090表吗第7行固定资产损失

齐红老师解答 2023-03-16 11:10

你好有损失的话需要填写A105090表

快账用户3307 追问 2023-03-16 11:15

第8行是其中：固定资产盘亏、丢失、报废或者被盗损失；我们不是这张情况业务要填写吗

齐红老师解答 2023-03-16 11:23

你好这个第八行是其中填报说明是：填报纳税人当年发生的固定资产损失中比如一年损失3 其中被盗1 这里写1 7.第7行“四、固定资产损失”：填报纳税人当年发生的固定资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。　　8.第8行“固定资产盘亏丢失、报废、损毁或被盗损失”：填报纳税人当年发生的固定资产损失中，固定资产盘亏、丢失损失，报废、毁损损失以及被盗损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。