甲公司开具小麦农产品收购发票，则免税，如20万公斤小麦，单价2.42元/公斤，总价484000元，那么据收购发票如何做会计分录？
你好， 一般纳税人企业收购免税农产品，可按收购发票注明的买价，按**9%或10%扣除率**计算进项税额。若用于生产或委托加工13%税率（如粮食加工品），扣除率为10%，其他情况为9%。 情形1：用于生产13%税率货物（扣除率10%） 借：原材料——小麦 435,600元 应交税费——应交增值税（进项税额）48,400元 贷：银行存款 484,000元 情形2：用于其他用途（扣除率9%） 借：原材料——小麦 440,440元 应交税费——应交增值税（进项税额）43,560元 贷：银行存款 484,000元
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甲公司是一般纳税人，存货采用实际成本法核算，2021年12月初有关甲材料的收发业务如下: 12月1日，甲材料期初结存200公斤，单价7元/公斤 12月3日，购进甲材料一批并验收入库数量500公斤，单价8元/公斤，增值税专用发票注明买价4000元，单价增值税520元，开出转账支票支付材料款。 12月5日，购进甲材料一批，入库数量400公斤，单价9元/公斤。 12月8日， 生产车间领用甲材料600公斤 12月15日，购进甲材料一批验收入库，数量500公斤，单价10元/公斤。 12月20日，生产车间领用甲材料700公斤。 （1）存货发出的计价方法有哪些？A公司可以根据自己的意愿随意变更存货计价方法吗？ （2）编制12月3日购买甲材料的分录 （3）采用先进先出法计算本月发出甲材料的成本和结存材料的成本。
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1、7月向农户收购粮食50万公斤，计110万，未开票呢？如何入账？老师暂估入账，不估增值税？ 2、因为开的农户小麦收购，免税，那么开票后怎么做账啊，进项税额怎么抵？有谁个讲具体分录？
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甲公司为一般纳税人，2022年7月从农业生产者手上购进梨20000斤，共计200万元，开具农产品收购发票；从中间商贩小规模纳税人张三手上购进葡萄2000斤，价税合计20.6万元，取得增值税专用发票；从一般纳税人小世商贸公司购进苹果1000斤，价税合计10.9万元，取得增值税专用发票。7月将购进的梨、苹果与葡萄加工成饮料，共领用梨10000斤、葡萄1000斤，领用苹果500斤。甲公司2022年7月能抵扣农产品进项税额为多少万元。
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甲公司为一般纳税人，2022年7月从农业生产者手上购进梨20000斤，共计200万元，开具农产品收购发票；从中间商贩小规模纳税人张三手上购进葡萄2000斤，价税合计20.6万元，取得增值税专用发票；从一般纳税人小世商贸公司购进苹果1000斤，价税合计10.9万元，取得增值税专用发票。7月将购进的梨、苹果与葡萄加工成饮料，共领用梨10000斤、葡萄1000斤，领用苹果500斤。甲公司2022年7月能抵扣农产品进项税额为多少万元。
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公司为一般纳税人24年做无票收小麦自产自销，20万斤，25万元，请问25年1月如果客户要票开发票25万元，增值税如何申报呢？账如何做会计分录，所得税有如何申报？（因为税务平台显示有发票就有收入）
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粤公网安备 44030002003870号
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你好，总价：20万公斤 × 2.42元/公斤 = 484,000元 - 进项税额： - 按9%计算：484,000 × 9% = 43,560元 - 按10%计算：484,000 × 10% = 48,400元 - 原材料成本：总价 - 进项税额 - 9%扣除率：484,000 - 43,560 = 440,440元 - 10%扣除率：484,000 - 48,400 = 435,600元