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老师,我想问一下已到税法规定的折旧年限并且计提完折旧的固定资产报废和没有到税法规定年限提前报废的固定资产汇算清缴时的处理不一样吗?这两个是不都不需要纳税调增?

2025-04-24 10:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-24 10:33

你好,这个折旧完了的不需要调增 但是没有折旧完的这种要调增

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快账用户1110 追问 2025-04-24 10:39

老师,我们所有的固定资产都是留了10%的净残值,我看有一些没有到税法规定的年限但是已经计提完折旧了,这种情况需要调增吗?调增净残值部分?

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齐红老师 解答 2025-04-24 10:50

你好,是要调增了。比如税法规定必须按照5年折旧,那么你按照三年折旧了多折旧的两年的这部分需要调整。

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快账用户1110 追问 2025-04-24 10:51

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-24 10:51

你好,不用客气的了。

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你好,这个折旧完了的不需要调增 但是没有折旧完的这种要调增
2025-04-24
1. A105080资产折旧摊销表:不需要单独体现这台固定资产 理由:该资产2022年4月就已经提足折旧,2025全年没有计提一分钱折旧,仅8月做报废清理;本表只统计当年有折旧发生的资产,全年折旧为0、年中报废的足额折旧资产不用填此行。 ​
2026-06-22
您好,您指的是固定资产加速折旧的情况吧
2024-11-03
同学,你好 可以一样的
2024-11-28
你好,这样相当于你们加速折旧了,税收基础减少你多计提的差额调增就可以
2022-05-18
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