老师您好！2023年所得税2024年一月份交的，没有计提直接交。后来股权装让账目进行调整，发现不应该交申请退税，退回来后没有红冲一直挂在账目上。现在要进行2024年汇算清缴，发现有所得税科目有这个数，报表是负数。如果当时红冲了报表就不是负数要交所得税。请问这个情况现在怎么处理？

现在2024年财务报表体现有余额，但是这个金额属于2023年的，后来2024年又退回来了

你好，2023 借所得税费用贷应交税费企业所得税， 然后2024年退回来 借应交税费企业所得税 借所得税费用负数。你做的是这个？ 导致你的2024年所得税费用是一个负数，假设你没有交其他的所得税的情况下。一直带着。

跨年的最好是借应交税费贷利润分配，未分配利润做这一个，你现在还能调整吗？

现在2025年要做2024年汇算清缴，所得税费用科目有余额，财务报表显示净利润是负数。怎么才能让所得税费用科目没有余额？

你好，反结账修改，把所得税费用改成利润分配，未分配利润就可以了。

借：利润分配-未分配利润 贷:所得税 是这样吗？这个分录做在12月31日凭证最后一张可以吗？摘要怎么写？

可以的，可以这么做的。调整所得税科目，把这个所得税费用究的放到借方负数里面。

不对 做反了 借所得税费用 贷利润分配未分配利润做这个才对

好的。感谢老师耐心解答