老师，你好，我们公司2023年企业所得税汇算清缴那里固定资产折旧、摊销明细那里下面的房屋、建筑物原值与房产税税源信息里面的房产原值不一致，查到原因是房产税税源里面的房产报少了，我们现在不想动房产税这块，要怎么样把这个房屋、建筑物原值那里给修改一下，不用改账

你以后折旧的话，需要纳税调增，因为有20万不允许，你不可能折旧的金额大于80。

是的，老师

你好，那你的固定资产折旧明细表第一列和第四列都是填写80

本年折旧、摊销额那里不管吗

对的，是的，你的税收折旧金额不能大于第5列，只要不超过这个就行。 假设第三列第四列100 第五列80 调增20

老师，你看一下我的固定资产折旧明细，我如果把房屋、建筑物那里多的30多万改到固定资产其他那里，我的本年折旧、摊销那里不改可以吗

可以不修改的 但是会有风险提示

现在关键是税务找来了，问我们房产税税源房产原值和固定资产房屋建筑物原值那里不一样，要说明情况

你们是说你们做多了固定资产 你帐上也应该修改

修改的时候，你把有一部分放到费用里面不就可以了？折旧的时候也是按照80。那如果你不修改的话，那你他看你的财务报表，固定资产原值和你的固定资产折旧明细表对不起来，那怎么解释？

老师怎么放费用呢

借管理费用或者长期待摊费用 贷固定资产

涉及到金额大的，你就放到长期待摊费用，然后分摊1年以上。

老师，那我23年的财务报表和2024年财务报表、企业所得税不都要改啊

不需要修改，因为你账务处理都做到了今年 你去年帐上的数据和申报的底是一只单没有动去年的账务处理，所以也不需要修改 但是汇算清缴105080表格有影响

老师，麻烦您指教一下，说具体一点

你有减少原值多少金额

老师，我们房产税源信息房屋原值为5577872元，企业所得税原值是5905577元，相差327705元，要减少327705元