老师问2个问题，一个是包材账面往来挂账12万，当时对方赔付了20万就不给开发票了，现在怎么处理账面？还有一家加工费欠发票104万，当时公司借给这个公司228万，现在这家公司被法院查封，这个账如何处理

2家都是签发票，挂往来

你好，1有货，可以先按货入账。汇算清缴调整。另外多的8万，计入营业外收入。 2，暂时没有决定性的结果出来，先挂着。不用动它

老师，104万从雨诺采购，成本预估了104万，这个104万差发票，当时这个雨诺公司当时业务不太好，还从公司借款给这家公司228万，现在雨诺被法院查封了，现在账面一直挂着这2笔账

你好，嗯。先挂着。等法院的事情落定后，再做分录。

包材那个账面要怎么调整

你好，包材的，你现在是什么科目有余额

往来科目

你好，你这样说，老师只能说冲减，差额计入营业外收入。 你如果想要明确分录怎么做，你就得告诉老师，具体哪个科目，金额分别是多少。

老师看一下，这个就是做账的科目

您好，是要科目余额的金额。借应付账款，贷其他应收。差额计入营业外收支

你说的是包装那个账对吧