老师，我问一下2023年12月份我有个一次性扣除的固定资产，季度也填过加速折旧报表，汇算清缴报表时也调整过，纳税调整 A105000报表上调减金额那里也有体现，而且我2023年12月份已把这个固定资产一次性在折旧里一次性提完了，现在我2024汇算清缴报表里需要怎么做吗？

那资产原值、本年折旧摊销额栏，还有累计折旧摊销栏还是要按照会计法上的做法填写数字的对吧？但实际帐上这个固定资产已经没有了呢

那就得账上做了固定资产清理才可以

我当时做的是：借：累计折旧（因当时计提了一个月的），制造费用，贷：固定资产，然后就这个固定资产平掉了呢？

那你就按实际的金额填写表就可以了

意思我这个固定资产就不管它了是吧，也不用再汇算清缴报表里体现了？

嗯，清理了的就 不用报了

我在想，我分录就做错了吧，然后我如果调整分录的话，那2024一年的都要调整了，如果直接这样会怎么样不？

这个不会怎么样 做错了调整成正确的

现在都2025年4月份了。我在这个月做调整，可不可以？就担心报表↑固定资产原值对不上

反结账回去调整就可以

重要的是税务报表怎么改呢？

更正第四季度的就可以

前面3个季度的不用管吗

嗯，第四季度做就可以

老师，一次性扣除的固定资产，我的分录应该怎么做，还有每月做账是不是还是要按月计提入账