老师我公司的汇算清缴做完了，发现工资费用多计提了 ，我调一下账，不用改年报和汇算清缴可以吗，小企业会计准则

老师没有

老师忙吗

老师年末没有余额

没有余额的话您就做在25年调整就可以啦

不用冲红费用吗

就是在25年冲减就可以了

不用冲红工资吗

借:银行存款，贷:利润分配

老师做这样一笔分录就行了吗

不是，冲红费用，做到当期损益就可以了

老师分录怎么做

借 管理费用 工资 负数 贷应付职工薪酬 负数，那你为什么应付职工薪酬期末没有余额呢

就是工资需要员工退还是这个意思吗？

我们都是当月工资当月发放

那怎么存在多计提工资？

下月初扣税

你现在不是在调工资吗，又跟扣税有啥关系

法人的工资多发了

法人在三个公司报个税了

那也就是说要退回工资是这个意思吧，那你直接冲减当期损益即可

老师是的，那汇算清缴我要改吗

我个税系统更正了，那我能不能把法人多出的工资在个税系统那24年增加一个新人呢

直接冲减当期损益借:银行存款 待:管理费用

汇算清缴就不用改了哈

这样工资少了，我改一下账，在个税系统更正一下就行了对吧