老师，汇算清缴把去年暂估的成本全部调增了，还用做凭证吗？

老师，那预提的工资呢

这个一样的，也要把分录冲掉的

老师第一个冲掉怎么做分录，我之前暂估做的是：借：合同履约成本 贷：应付账款-暂估款

合同履约成本 这个最后转到成本中去了吧

是的老师，都转了

借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整

老师，是不是还要再做一步：借：以前年度损益调整 贷：利润分配