老师问一下，我是苗木专业合作社，一般纳税人，收到苗木款怎么做账呢？只有银行回单没有发票，因为是个人开不了发票

你好，你是卖了苗木吗

2025-04-28

同学，你好借：原材料贷：银行存款可以去税务局代开

2025-04-28

账务处理：采购时，借：消耗性生物资产 ——×× 苗 100000，贷：银行存款 100000，暂估入账。后续若取得发票：对方是农业生产者，销售自产农产品免税，取得普票，借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（买价 ×9% ），贷：消耗性生物资产 ——×× 苗。对方非农业生产者，取得专票，按票面税额抵扣，借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额），贷：消耗性生物资产 ——×× 苗。若最终无发票，企业所得税汇算清缴时，采购成本需纳税调增。风险及建议：无票可能增增值税、企业所得税税负。与销售方协商补发票；补充签合同；规范财务管理，记录无票采购情况。

2025-04-02

你好，这个你们有没有付款出去呢

2025-02-28

你公司销售的苗木包括自产自销和外购两部分。对于自产自销部分，你可以开具税率为免税的增值税普通发票；对于外购部分，你需要按照正常税率开具增值税专用发票。具体来说，对于合同款的30%，即63万元（210万×30%），你需要开具发票。其中，自产自销的苗木金额为21万元（10万棵×7元/棵），可以开具免税发票；外购的苗木金额为42万元（20万棵×7元/棵），需要按照你公司的适用税率开具增值税专用发票。

2024-06-12