老师，我想问下去年和前年的房租租金发票对方之前一直没给我们开，我们也没计提，现在他又一下把之前的租金发票全部开给我们了，那我们现在应该怎么做账啊

每年40多万，需要调整吗

金额不小，最好调整下以前年度损益，更正申报下

之前是发票没收到，然后调整了损益，补缴了税费，难道现在又去调整申请退税吗

前年的不申请，今年年报还没结束，可以把损益都确认到去年，然后2024年更正退税，更正后再报2024年的年报汇算

是把前年的和去年的都记到去年，然后更正2024年的吗

是的，更正2024年的，因为2023年的没有计提，也不涉及损益调整

那是2023年的租金也算到2024年吗

税务申报上是算到2024年的，23年汇算的时候没有取得发票不能税前扣除 

如果全部算进去那还要退税

可以更正后退税，是不是不想退税，23年的那部分也可以算到25年

2024年的在汇算前取得24年可以税前扣除的

嗯，不想退税，23年的部分怎样做可以算到25年啊

23年没有计提，还不好算在25年 23年当时计提了，24年汇算因为没有发票不税前扣除 调增 25年取得发票，可以在25年取得发票的年份税前扣除 调减 放到24年还是退税更好一点，可以抵税不退款到账户

哦哦，好的，我看看

好的，祝您工作顺利！

老师，我可以只计提一部分刚好不退税也不补税，多余的部分不记账可以吗

可以开具两张发票，把24年的处理了，23年的留着明年处理 或者你说的计提只要和实际差异不大，可以不调整以前年度损益，也可以的

我不想搞太麻烦，就只计提一部分金额，能刚好不退不补，其余多开的发票就不入账，先留着以后再说，这样可以吗