老师，我们现在才收到去年和前年的房租发票，每年80多万，但是因为之前没收到发票一直没计提，现在应该怎么做账啊。今年汇算清缴如果全部计进去就得退税，不想退税

具体怎么做啊，老师，不太明白

意思是今年直接把费用计入利润分配-未分配利润，你不想退税就不更正汇算申报

是直接做一笔分录 借:管理费用–房租 贷:利润分配–未分配利润吗

借：利润分配–未分配利润 替代管理费用–房租 贷：银行存款/应付账款等

哦哦，那我是要更正24年的申报吗

不需要的，更正了就得更正汇算

那是把这笔凭证直接做到今年吗

是的，就是直接在今年做那个分录就行

这个金额有100多万直接做到今年没关系吗

不想税前扣除就只有那样做了，没事的

好的，谢谢老师