老师，我们现在才收到去年和前年的房租发票，每年80多万，但是因为之前没收到发票一直没计提，现在应该怎么做账啊。今年汇算清缴如果全部计进去就得退税，不想退税
那么你直接计入利润分配-未分配利润。不做汇算就行
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老师，我想问一下，我公司去年12月提交了出口退税申请，今年5月月底银行收到退税款，这个整个的会计分录应该怎么做？ 去年12月申请的税款不抵扣，但是以前的会计没有做账，现在要补上全部分录
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我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？
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老师，我们公司有一笔房租费90万，是属于2022.9--2023.2月的租金，因为一直没收到发票，还挂在预付账款中，没有做费用，2022年汇算清缴亏损80来万，如果汇算清缴结束以后才收到发票，那收到发票要怎么账务处理? 现在汇算清缴又要怎么处理呢?谢谢老师解答
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老师想问下，之前因为缺少进项，去年2月在没有收到供应商开的发票时，在3月就认证了这些发票，该发票当时账上也忘记做账了，今年八月份我们收到了这部分发票，账上做来票冲暂估，需要体现税额吗，收的是专票
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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具体怎么做啊，老师，不太明白
意思是今年直接把费用计入利润分配-未分配利润，你不想退税就不更正汇算申报
是直接做一笔分录 借:管理费用–房租 贷:利润分配–未分配利润吗
借：利润分配–未分配利润 替代管理费用–房租 贷：银行存款/应付账款等
哦哦，那我是要更正24年的申报吗
不需要的，更正了就得更正汇算
那是把这笔凭证直接做到今年吗
是的，就是直接在今年做那个分录就行
这个金额有100多万直接做到今年没关系吗
不想税前扣除就只有那样做了，没事的
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。