公司实行小企业会计准则。这个月员工突然发现有一张2024年的费用发票没报销。金额2万。不想在所得税汇算清缴里体现了。可以直接做账：借：利润分配-未分配利润 2万，贷：其他应付款-员工。可以吗？

怎么调整汇算？在纳税调整项目明细表里哪一行填写？

去更正汇算，是什么费用的发票。

还没做所得税汇算清缴。不用更正吧？评估费。

你好，那你做汇算的时候填入

在哪个位置填写？是在2024汇算清缴的时候调减？本月正常入费用，2025年汇算清缴的时候再调增？

你好，你就计入期间费用明细表，管理费用-劳务费就可以了。

公司是小规模

你好，小规模也是一样的。不影响了。

我们不用填写期间费用明细表。小微小规模企业。

我们不填写期间费用明细表。

你好，那你就正常填入主表的管理费就行。

可是2024年我没做这个管理费用啊？2024年我早都结账了啊。填不进去了。2024的汇算清缴里，要不要体现这个2万？

你好，你可以用利润分配科目来做。 但是汇算是要体现

如果在本月做借：利润分配-未分配利润。贷：其他应付款。汇算清缴里还需要体现吗？就不用了吧？

你好，汇算需要体现的了。

汇算清缴具体在哪个位置体现？也可以直接做管理费用吧？不是遵循未来适用法啊？

你好，可以直接做管理费用的。因为这个本身就是24年的费用

我说的是2025年可以做这个2024年的费用？那汇算清缴还用体现吗？具体是哪个表里的哪一行体现啊？