演示账套

老师，这个异地项目，外管证啥的能给讲讲吗，啥流程

2025-04-29 20:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-04-29 20:23

您好，1. 开工前电子税务局办理，材料有合同、项目地址、工期、金额，效期是合同工期%2B延长（一般≤180天） 2. 开工后报验，在项目地电子税务局或大厅办理，预缴税款增值税（2%-3%）、企业所得税（0.2%）、附加税 3. 完工后15天内，电子税务局申请核销，完税证明、结算资料

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:26

增值税，所得税，附加税都需要预交吗

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:28

附加税按税率多少预交

齐红老师解答 2025-04-29 20:28

您好，是的，都要预缴的，只有印花税不需要在项目地预缴，在机构地申报就可以了

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:29

附加税按税率多少预交

齐红老师解答 2025-04-29 20:29

您好，一样的，市区是实缴增值税的7%%2B3%%2B2%

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:30

是先办外管证还是先预交

齐红老师解答 2025-04-29 20:32

您好，先办理外管证

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:34

那啥时候预交老师

齐红老师解答 2025-04-29 20:42

您好，开工前或收到第一笔预收款

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:44

办理外管证都需要啥

齐红老师解答 2025-04-29 20:45

您好，带上合同，下面框内的内容

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:48

这个外管证是签完合同就办理吗

齐红老师解答 2025-04-29 20:52

您好，是的，工作中就是这么备案的

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:53

谢谢老师都懂了，就是这个预交税款实际工作中是啥时候，

齐红老师解答 2025-04-29 20:54

您好，开工前或收到预收款时

快账用户3681 追问 2025-04-29 20:56

这个外管证和预交税款有时间要求吗

齐红老师解答 2025-04-29 21:06

您好，有的，外管证在外出生产经营前，持税务登记证向主管税务机关申请。原则上自签发之日起 30 日内到经营地税务机关报验，超期仍可正常办理。一般 30 日，最长不超 180 天；建筑安装行业项目合同超 180 天，按合同期限确定。外出经营活动结束，或有效期届满 10 日内，持外管证回原批准税务机关办理缴销 2.增值税在收到预收款时：一般纳税人适用一般计税方法计税的项目预征率 2%，简易计税方法计税的项目预征率 3% 。一般纳税人在收到预收款的当月最后一天前预缴；按季度纳税的小规模纳税人，在收到预收款所在季度最后一天前预缴。或发生纳税义务时，一般纳税人工程进度款，在发生纳税义务的次月申报期内预缴；按季度纳税的小规模纳税人，在发生纳税义务的下一申报期内预缴。