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老师,我们公司是小规模纳税人,供应链企业。给大学食堂配送蔬菜和肉。学校每年放寒假暑假,我们项目上也放假。一年差不多会有三个月的时间是不上班的。请问,支付的一年的房租费,是按一年12个月来摊销还是按照9个月来摊销?

2025-04-30 13:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-30 13:01

你好,还按照12个月来摊销,放假的月份可以计入到管理费用

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快账用户2466 追问 2025-04-30 13:05

老师,支付房租费不就是借:预付账款-房租,贷:银行存款么。摊销的时候,借:管理费用-房租费,贷:预付账款-房租么?您说的按照12个月摊销,那放假的那三个月,是怎么做账?也是按照正常摊销的来做?

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齐红老师 解答 2025-04-30 13:08

按照正常的做 有的公司会把房租按照部门分摊到管理费用  销售费用  成本    放假的期间可以不区分

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快账用户2466 追问 2025-04-30 13:46

老师,我们公司才几个人,都是管理部门的。内账上我是按照9个月来摊销的,可以这么做账吗?因为目前还没收到发票,只在内账里做了房租费的。

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齐红老师 解答 2025-04-30 13:53

内账可以的,都做管理费用,总的房租是一样 的,分9或者12个月不影响整年的损益

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快账用户2466 追问 2025-04-30 13:59

老师。外账如果后续取得发票了,必须得按照12个月来摊销吗?

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齐红老师 解答 2025-04-30 14:02

按照12个月更规范,9个月分摊税务也不会说,只要不少记或者多计 跨年计算费用 只是审计公司会说账务处理不规范

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你好,还按照12个月来摊销,放假的月份可以计入到管理费用
2025-04-30
同学你好, 需要申报,不管是否有业务。每月都不能断
2025-06-21
小规模转一般纳税人:若子公司连续12个月应税销售额超500万,会转为一般纳税人;或因核算健全、业务需求也可主动申请。若业务规模小,享受小规模优惠政策更有利,可能维持小规模。 采购发票获取:从正规供应商能获取发票;从农户采购,可让农户代开、通过合作社获取发票或企业自开收购发票。 无发票处理:不能找替票,违法有风险。可让供应商开票、换供应商、小额采购用收据或按规定凭相关资料证实支出真实性后税前扣除。
2025-02-15
同学你好 报销的发票需要有的 劳务费发票
2021-04-20
1,如果你这里第一年和2年 后估计可能性不大,3年扣除 2,你有一个专门的调整表格,里面的计税金额你直接写0就可以了 3,借,管理费用~开办费 或,长期待摊费用 贷,应付职工薪酬
2021-03-31
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