你好，老师，请问我公司有一些空地租赁给做光伏发电的了，每年收一次租赁，这个租赁费要缴增值税吗？这属于营业外收入吧

为什么是其他业务收入呢，我公司没有这个经营范围也

那么公司还有一片地种的玫瑰花，现在也销售了，做什么收入呢

因为这个是不经常发生的，如果你做营业外收入这个交增值税，你的增值税销售额和所得税的销售额不一样，营业外收入是偶然所得， 不经常发生的都做其他业务收入

老师，我这个收的租赁费一年一次相当于是经常发生的吧，所以做其他业务收入对吗

你好对的 是这个意思的

老师，还有个问题麻烦您下

我们有个营销策划公司小规模的，要交文化建设事业费，3月份开了个专票，又没有进项，用供应商开具的发票抵扣销项，那么我们应该怎么把这个销项结转平呢？

你开了广告服务的吗？ 你说的又没有进项是什么意思？怎么后期又抵扣了

哦，我说的是有广告服务的发票

那我账上应该怎么提现这个呢

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

老师，我有的那些广告类的发票都是普票勾选的，然后就给扣除要缴纳的金额了，没有体现进项的账上

你问的是销项税额怎么转平？你需要交增值税吗？是一般纳税人还是小规模？

哦，我知道怎么回事了老师，谢谢