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Q

你好，老师，现在调整去年的费用，企业会计准则，增加就用以前年度损益调整的借方，负数表示贷方，我这样理解的对吗

2025-05-04 09:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-05-04 09:53

你的理解基本对。调整去年费用，增加费用借记 “以前年度损益调整”，减少费用贷记 “以前年度损益调整”，用负数表示贷方也可行，调整后要将该科目的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目，并相应调整盈余公积等。

快账用户6684 追问 2025-05-04 09:58

我手动调整到去年的报表中，没有计提盈余公积，那就不用去调整了，对吧

齐红老师解答 2025-05-04 09:59

嗯，那就不用调整了

快账用户6684 追问 2025-05-04 10:00

好的，谢谢

齐红老师解答 2025-05-04 10:01

满意请给五星好评，谢谢

快账用户6684 追问 2025-05-04 10:13

调整去年的工资费用多计，借以前年度损益调整负数贷应付职工工资负数老师是对的吧

齐红老师解答 2025-05-04 10:16

同学你好对的这个是冲减多计提的

快账用户6684 追问 2025-05-04 10:17

嗯，是的，谢谢

齐红老师解答 2025-05-04 10:19

满意请给五星好评，谢谢

你好，具体的是调整什么业务？

2022-01-12

是的，不会调整所得税就不用

2023-12-30

去年计提的分录怎么做的？

2021-05-20

你好，你应该没有以前年度损益调整这个科目吧

2022-01-11

小企业会计准则可以用利润分配，也可以用管理费用，建议是你用利润分配未分配利润。

2023-10-13

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