2022年计提折旧分录做错了，做成贷管理费用/折旧费，借累计折旧了，23年调整这样做的，红冲22年这笔计提分录，管理费用/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数，然后做的是借以前年度调整损益贷累计折旧，然后是利润分配/未分配利润贷以前年度调整损益这样对吗

那我红冲错了，这都24年了，怎么办

你好 能返回去改这样也可以的  

或者现在做更正的  用  以前年度调整损益 把错的红冲了也行 

返回去改，会不会动数，就是和报表不一致，或者申报的数字不一致

是的 会有变化 的 要更正的 

老师，你看看再24年怎么更正，我都看着头晕，谢谢你指导下

你好，借以前年度调整损益/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数  再结转损益 就好了 

23年这笔错误的红冲会影响所得税吗？

你好 会的 影响的呢  因为当年你调整时用了 管理费用 

要是金额不大 不调也行 重要性原则   

我怎么感觉24年调的这笔红冲重复了呢？

你好  24年把23年错的红冲再做一笔正确的 是这样  这个意思  

那这样，管理费用和累计折旧科目不就重复记录了吗

你好 一正一负 没重  是把错的科目用为正确的意思  

这样吗，没重复吗

还有一个正数的呢   24年做二笔   你好，借以前年度调整损益/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数   用这个科目做一下正确的   再结转损益 就好了 

第二笔怎么做？

你好  要是22年正确的折旧咱是要记哪个科目的 是管理费用吗  

是管理费用