老师好，请问企业年度汇算清缴所得税怎么做分录，需要计提吗

老师我们是小微企业一般纳税人，怎么知道是什么企业会计准则

看软件里账套信息或者看税局里面备案的

谢谢老师！税务局备案的是小企业会计准则

借利润分配未分配利润贷应交税费所得税 借应交税费所得税贷银行存款

谢谢老师，这个汇算清缴所得税不需要计提吧，缴纳的月份直接做老师说的那两个分录就可以了吗

补交的话是要计提的

老师不是补交，是做汇算清缴的那个月缴纳，就在那个月做老师说的两个分录就可以了吧

老师，小企业会计准则如果用了以前年度损益调整这个科目会怎么样？我前面用了这个科目了

是的 2.不会怎么样，你自己手动增加了可以

谢谢老师！