老师，22年度的企业所得税汇算清缴交了税费，然后22年度没有计提年度的汇算清缴，我要补计提吗？怎么做分录呢？

之前的会计都没有结转本年利润到利润分配里面，这个也要补吗

你好对的，是的，可以的。

老师摘要我写什么呢？实现盈利？

你好，结转本年利润就可以的。

老师，有一笔暂估分录是22年做的，5.31前没有回来发票，7月份才回来的发票，借利润分配未分贷应付账款暂估负数，冲掉后在做正常分录；借工程施工贷银行存款，之后怎么做？结转成本吗？也就是说这个成本应该是去年的，今年才回来发票

借利润分配，未分配利润 贷工程施工结转成本。

1.先红冲借；利润分配未分 贷应付账款暂估 2.是什么？麻烦老师写全一下

你好，借应付账款暂估，贷利润分配未分配利润， 借工程施工，贷银行 借利润分配未分配利润， 贷工程施工。

第一个红冲暂估 第二个做发票的，第三个结转成本。

好的，感谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，还有个问题，就是我5月份有成本发生，但是没有对应的收入，所以一直在工程施工科目挂着，6.7月也没有收入，还在挂着呢，到有收入了在结转出来成本吗？

还有一个问题，上面的暂估跨年了，我做的这些分录用不用调整以前的报表之类的东西？还是就这么做分录就行了？

可以的，就是这么做的，你没有收入，不会结转成本的。

暂估的时候纳税调增了没有？

没有，还是之前的那样，调增金额太大了，当时也是处于交接，没发现这个问题

你好，那就不需要再填写其他的。

22年度没有做结转本年利润，这个补的话是按照2022.12.31的本年利润的科目余额来写是吗