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老师您好,24年9月的所得税交了,12月的所得税计算比9月的少就不用交所得税,老师那这个应交税费应交所得税的余额怎么处理

2025-05-05 18:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-05 18:53

若 “应交税费 —— 应交所得税” 有借方余额,可申请退税,收到退税时借记 “银行存款”、贷记该科目冲平余额;也可选择抵减下期税款,将余额留待下期抵减,无需额外账务处理,同时要保存好相关资料。

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快账用户6794 追问 2025-05-05 18:59

为什么我的应交税费应交所得税还有余额

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齐红老师 解答 2025-05-05 19:01

多计提的就冲减了 借应交税费应交所得税 贷所得税费用

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一月份做了所得税费用是哪位 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 借所得税费用负数
2024-06-30
您好, 是的,季度预交所得税时是这样的,计提和缴纳的分录年度汇算清缴,多退少补,看您具体情况,
2020-10-09
那需要你去看之前分录咋写的,
2020-10-17
你好,退回的分录是 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
2024-07-06
你好 交完税就没有余额了 
2021-10-11
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