演示账套

老师，计提企业所得税，所计提的所得税是影响利润总额的对吗？比如，7-9月利润总额是10000，我下月扣款时候需要交250所得税，但是如果我在9月计提了所得税计提了250所得税，那利润总额就变成9750了。这个怎么处理

2022-10-25 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-25 10:21

您好，不太明白您这个是什么意思？

快账用户7002 追问 2022-10-25 10:22

当月利润总额是10000元，应交企业所得税250元，对吗？当月是否需要计提这250企业所得税，在下月缴款的时候在做凭证平账。

齐红老师解答 2022-10-25 10:23

是的，没错就是这么做的

快账用户7002 追问 2022-10-25 10:24

我试着这样去做了，计提所得税，借所得税费用 250，贷应交所得税 250.但是当我计提了250所得税的时候，我结转损益时候利润总额变成了9750了，不再是10000元了，随之而来的所得税也变成了243.75元了。是哪里做错了吗？

齐红老师解答 2022-10-25 10:25

你这个是先结转所得税，然后再结转损益。

快账用户7002 追问 2022-10-25 10:29

应该是先结转损益再计提所得税吗

齐红老师解答 2022-10-25 10:29

先计提所得税以后再转本年利润

快账用户7002 追问 2022-10-25 10:30

老师，麻烦你把分录写下

齐红老师解答 2022-10-25 10:31

借所得税费用贷应交税费应交企业所得税借本年利润贷所得税费用

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