老师您好，我计提所得税每个季度是按照年累计金额计提的，但是后边一个季度亏损了，我不用交税，但是我按照年累计利润总额计提了，之前交的多就不交税了，并把所得税费用也结转了，但是应交税费应交所得税还有余额怎么办

老师冲回来之后所得税费用余额又有了吗。计提时又结转到损益科目了，无余额，写了相反分录所得税费用不又有余额了吗

您好，咱月末还是要结转所得税费用到本年利润的嘛

老师这回明白了感谢，但是我上一年的的所得税清缴完了，有什么影响吗

您好，影响是有的，净利润虚低了，本来不用交所得税的，但我们计提了所得税费用

老师那我应该怎么调整

老师我今年又冲回了计提科目对今年有影响吗

您好，冲回原来错的分录，把所得税费用改为未分配利润这个科目，然后我们再更正年报和所得税汇缴申报表

老师我申请退税了，老师把所得税费用改为未分配利润，分录怎么写，还有汇算清缴是通过财务报表导出来的，按照年利润总额我还要退税，也不要改动，汇算清缴表不涉及净利润

啊，好危险，真退税了呀，大有可能会查账的， 我是吃过亏的，退税查账了。 退税也是原来计提分录的反分录，所得税费用这个科目不改也是可以的

我是按照年累计金额交的税，只不过计提了所得税，上一季度交的多所以没交税，涉及不到偷漏税，按照财务报表申报的