一般人，小企业会计准则，现实工作中，融资租赁租入固定资产分录，和收到发票支付分录， 缴纳税金都是怎么做账的？辛苦老师

印花税按月交么？

这个得看税局核定

固定资产折旧，是按本金加利息合计折旧？ 租赁期开始日，借 “固定资产 —— 融资租入固定资产”（租赁价款及相关费用），贷 “长期应付款 —— 应付融资租赁款”（租赁价款） 我们零首付 这个租赁价是否包含利息？

同学你好 对的 是这样的哦

老师，能辛苦您做下全部分录么？本领91万 利息175335 租5年 我还是有点没看懂

本领91万？是本金对吗

本金是91万

融资租赁租入固定资产分录 在租赁期开始日，按照租赁合同约定的付款总额（本金 91 万 + 利息 175335 ）确定融资租入固定资产的成本： 借：固定资产 —— 融资租入固定资产 1085335 贷：长期应付款 —— 应付融资租赁款 1085335 收到发票支付分录 假设收到发票且款项支付，若取得的是增值税专用发票，进项税额可抵扣： 借：长期应付款 —— 应付融资租赁款 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 缴纳税金相关账务处理 印花税：签订融资租赁合同时，需按合同金额的一定比例缴纳印花税（假设税率为 0.005% ），应缴纳印花税 = （910000 + 175335）×0.005% = 542.67 元。 借：税金及附加 —— 印花税 542.67 贷：银行存款 542.67 企业所得税：融资租入固定资产的计税基础按租赁合同约定付款总额确定，后续按规定计提折旧在税前扣除。在计算应纳税所得额时，租金支付中已包含的利息部分，若会计处理与税法规定无差异，无需单独调整；若存在差异，需进行纳税调整。比如会计上对利息采用实际利率法分摊，与税法扣除规定有差异时，要按税法规定调整应纳税所得额计算企业所得税。 借：所得税费用 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：银行存款 此外，后续还需对融资租入固定资产计提折旧，假设该资产预计使用年限为 10 年，无残值，采用直线法折旧，每月折旧额 = 1085335÷10÷12 = 9044.46 元。 借：管理费用 / 制造费用等（根据资产使用部门确定 ） 9044.46 贷：累计折旧 9044.46

这样做付钱时候冲长期应付款 到最后 不平啊

同学你好 哪里不平呢？

我的理解是 借 固定资产100贷长期应付款100 分10期付，每期付10 付的时候借长期应付款 不含税价 8.85 应交税费-增值税-进项税 1.15 贷银行存款10 这个做10期，长期应付款不平吧