23年1季度税局没报财务报表，报了所得税，看出所得税报表暂估了30费用，但1季度账上没暂估。2季度报的财务报表和财务软件里导出的一致，所得税申报也按照2季度财务软件导出的利润表报的，这就导致1季度所得税报表暂估的30没有处理。年报财务报表利润表和财务软件（账上）导出的数据一致，所得税汇算清缴也和利润表数据对应，23年汇算清缴后是亏损的，24年也是，25年一季度亏损弥补完有盈利。由于23年一季度财务报表没什么导致纳税登记不能为a级，但是如果申报就得更正23年账和23年/24年/25年1季度的所有所得税报表和财务报表，我想问可不可以23年税局里1季度财务报表直接按照所得税报表暂估的费用填，后续所得税报表和账目，财务报表都不更正，然后2025年汇算清缴时把30纳税调增，30没付出去也没取得发票

我担心没办法顺利填23年1季度财务报表，因为把一季度所得税报表暂估的费用加进利润表管理费用里后，跟23年2季度利润表的费用就不一致了，这30是多出来的，现在23年账上的数和财务报表的数相对应，和汇算清缴的也对应，加上30，就都不对应了，不知道该怎么补申报一季度财务报表，该填什么数呢

费用里加上30就可以啦

因为2季度申报的利润表数据是1+2季度，和账上的数据一致，账上没暂估费用。只是一季度所得税报表暂估了30费用，那么补申报一季度财务报表，把30直接加在利润表的管理费用那里，真的可以申报成功吗老师，我还是担心，不知道怎么办才好，即便申报成功也担心影响23年2季度-25年1季度财务报表和所得税报表

只要是第一季度不一致

什么意思老师

你第一季度不是暂估30万费用吗

账上没暂估，看所得税报表，暂估了30费用，因为所得税报表➖30，才和做账软件导出的利润率里的利润总额一致

那账上也得做，或者申报改正

这样就得把23年24年25年的所得税报表和财务报表都更正，但是都更正不现实啊，这可怎么办，如果不改23年的账，问题①只在25年汇算清缴时纳税调增30，这样可以吗？问题②23年1季度财务报表是不是没办法补申报，只有我补申报就得改23年账，就得更正23年24年全年所有季度财务报表和所得税报表

没办法，这样是最对的！要不然找到了你还得从头

涉及好几个会计，我不敢改23年的，万一出其他乱子唉。那如果不补申报一季度财务报表，纳税等级不管他了，在25年汇算清缴调增30，是不是最好的办法了，税务以后查就解释会在25年汇算清缴纳税调增，或者在当期计入营业外收入纳税调增