老师好，美金账户余额汇兑损益调整每月月底调整一次就可以吧？入账的时候以当月第一天的汇率入账。还有房租水电没有发票如果不纳税调增风险大吗？本来企业是亏损状态，调增后纳税所得额可能就需要交税了，调整后的纳税所得额可以抵扣以前年度亏损吗？前两年账是给代账公司做的，房租水电没有纳税调增

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

去年买的固定资产他们没计提折旧，我今年补提了2个月，用了以前年度损益调整科目，然后汇算清缴补提的这两个月的折旧额需要填到表上去吗？还有就是去年的工资计提大于实际发放金额，到现在还没处理，汇算清缴要调增3万多，这一调增是不是有可能交税？我能不能又调账了，再做汇算清缴？还来得及吗？

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

老师想请问一下，我们2023年的房租是入账真实付的，当时先计提费用：管理费用-房租1万，银行存款1万，因为无法取得发票，我2023年汇算的时候把他调增出来交了500的企业所税税，那后面的账务处理只用管所得税的这笔，管理的要作会计账务处理吧，所得税作：以前年度损益调整500 应交所得税500 交税应交所得税500 银行存款500 结转以前年度损益，未分配利润500 以前年度损益500 费用的这个要做分录吗，因为如果是暂估的成本 以做 主营成本（）-10000 暂估-10000，那银行已付也不可能是做负的呢

老师，你好，我公司是一般纳税人，经营医疗器械业务的，我们刚刚申报完所得税汇算清缴，但是有几笔停车费专管员说不能抵扣进项税，说去年抵扣相关增值税进项需要按月匹配调整，并且会自动出来滞纳金，不然会影响所得税，那我直接调整当月的增值税报表，那所得税是不是调整今年的汇算清缴就可以了吧，季度的所得税申报需要动吗，我不需要反结账去年的记账凭证吧，然后调整这些后怎么做账务处理