老师，你好，我公司是一般纳税人，经营医疗器械业务的，我们刚刚申报完所得税汇算清缴，但是有几笔停车费专管员说不能抵扣进项税，说去年抵扣相关增值税进项需要按月匹配调整，并且会自动出来滞纳金，不然会影响所得税，那我直接调整当月的增值税报表，那所得税是不是调整今年的汇算清缴就可以了吧，季度的所得税申报需要动吗，我不需要反结账去年的记账凭证吧，然后调整这些后怎么做账务处理

专管员说这个80元发票不合规，不能作为税务上正常支出，我是在汇算清缴上面直接调增80元对吗

对，这个汇算调增80就可以的

那调整后如何做账务处理呢？

我逐月调整当时已经抵扣的增值税报表，专管员说会自动弹出滞纳金，并且这个80元（含税）停车费的发票是不合规的，但是已经计入成本费用，那不用管季度所得税申报表了吗？就只用在所得税汇算清缴里面调增80就够了是吗？另外还有一个方案可不可以让对方物业重新换开?冲红这张发票，那样的话还需要调整当月增值税报表吗？

就是如果你重新开红冲的话，需要重新申报这个

不准备冲红换开，直接逐月更改报表，进项税转出