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Q

企业所得税汇算清缴调增了业务招待费，也调增了其他费用，对应的年度报表需要调整吗？

2025-05-07 22:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-05-07 22:53

不一定呢，如果这些调整影响到了计提的所得税就要调账，如不影响也不用调

快账用户4976 追问 2025-05-07 22:57

当年没有计提所得税，还需要调整吗？

齐红老师解答 2025-05-07 22:58

那当然好不用调了，回答满意可以给个回复5星，谢谢

快账用户4976 追问 2025-05-07 22:59

那就按第四季度报表直接申报年度报表就可以了？

齐红老师解答 2025-05-07 23:00

嗯，这个是没问题的都是这样操作的

快账用户4976 追问 2025-05-07 23:03

前三个季度都有按已交的企业所得税计提，这个不影响吧？

齐红老师解答 2025-05-07 23:05

不影响的，汇算清缴会多退少补

快账用户4976 追问 2025-05-07 23:05

好的谢谢

齐红老师解答 2025-05-07 23:09

不客气，题答满意可给个5星，谢谢

你好，不需要的，只需要缴纳企业所得税就可以的

2023-03-13

你好，这笔以前年度损益调整，需要从2023年的报表期初数调整，如果已经调整报表了，就不用再做调整报表。

2024-04-16

您好，这个是不需要的哈

2023-03-26

您好，纳税调整账上不用做账。如果需要缴税需要计提所得税

2021-04-06

汇算清缴业务招待费是按当年销售（营业）收入的0.5%，二是实际发生额×60%，两者取其低得到的则是最终的扣除限额

2023-05-25

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