老师，我单位购买一套光伏设备，融资租赁的，现在设备大部分发电用于生产，只有小部分用于销售，在进项税抵扣上怎么做，比如设备购买500万，进项税57.52万，设备按15年摊销，4月份生产用光伏电5900千瓦时，销售375千瓦时，进项税如何认证抵扣

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2020年10月有关经济业务如下： （1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额13万元，另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.9万元。 （2）购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.6万元。 （3）仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本13万元，购进该零配件的进项税额已于上月抵扣。 （4）销售装修板材取得含税价款226万元，另收取包装费2.26万元。 （5）销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元，该设备于2008年3月购入。甲公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，因此该设备的进项税当时未能抵扣。 已知：上期留抵增值税税额为4.2万元。本月取得的合规票据均在本月抵扣。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 （1）计算甲公司当月销售装修板材的增值税销项税额。 （2）计算甲公司当月销售机器设备应缴纳的增值税。 （3）计算甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的金额。 （4）计算甲公司当月的应纳增值税额。

2.位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年3月经营业务如下(1)销售-批货物，价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题给予销售折让，已开具红字增值税专用发票，实际收取1695万元，2向境内客户提供会展服务，取得价税合计金部530万元。()将一栋位于市区的办公楼对外出租，预计半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入选择简易方法计征增值税。台设备，(4处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额2.06万元(⑤)转让位于市区的一久厂房，取得含税金额1040万元，该厂房于2010年购入，购置价200万元能够提供购房发票洗择简易方法计征增值税。同月末进口卷烟200标准箱，支付买价260万元，支付运抵我国海关前的运费、保险费6万元。卷烟的关税税事为20%，取得相关完税凭证，但本月未完成稽核比对。⑦当期的进项税额如下;购进一批原材料，取得增值说专用发票注明税额180万元;购进办公用电取得增值税专用发票注明税家19.2万，购进修缮用防水材料一取得增值税专用发票注明的8n元由于工作人员疏忽浸水.2在小为法的苏用说在本共到小描成专票本月完成认证根据

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2021年3月经营业务如下：⑴销售一批货物，价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题，给予销售折让，已开具红字增值税专用发票，实际收取1695万元。⑵向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额530万元。⑶将一栋位于市区的办公楼（2019年建成）对外出租，预收了半年的租金、价税合计109万元。⑷出售使用过的一套大型设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额20.6万元。⑸向某商场销售电视机200台，每台不含税销售单价5000元，对在当月20天内付清款给予2%的销售折扣，该商场付清了购货款。⑹购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；购进办公用电脑一批，取得增值税专用发票注明税额19.2万元；购进修缮用防水材料一批，取得增值税专用发票注明税额0.78万元，由于工作人员疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用价值。增值税专票本月已完成用途确认（认证）。根据上述材料，按照下列顺序计算回答问题。⑴计算业务⑴应缴纳的销项税额。⑵计算业务⑵应缴纳的销项税额。⑶计算业务⑶应缴纳的销项税额。⑷计算业务⑷应缴纳

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2021年3月经营业务如下：(1)销售一批货物，价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题，给予销售折让，已开具红字增值税专用发票，实际收取1695万元。(2)向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额530万元。(3)将一栋位于市区的办公楼(2019年建成)对外出租，预收了半年的租金、价税合计109万元。(4)出售使用过的一套大型设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额20.6万元。(5)向某商场销售电视机200台，每台不含税销售单价5000元，对在当月20天内付清贷款给予2%的销售折扣，该商场付清了购货款。(6)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；购进办公用电脑一批，取得增值税专用发票注明税额19.2万元；购进修缯用防水材料一批，取得增值税专用发票注明税额0.78万元，由于工作人员疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用价值。增值税专票本月已完成用途确认(认证)。根据上述材料，按照下列顺序计算回答问题。(1)计算业务(1)应缴纳的销项税额。(2)计算业务(2)应缴纳的销项税额。(3)计算

一、甲空调生产企业为增值税一般纳税人。2023年5月生产经营业务如下:(1)采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计380万元，本月应收回75%的货款，其余货款于下月10日全部收回由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款190万元。(2)将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。(3)当月销售空调，收取价税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。(4)购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元。(5)购进-批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.26万元。(6)购进一批生产设备，取得增值税专用发票，金额栏注明价款20万元。(7)购进--辆小轿车作为管理部门公车使用，取得机动车销售统一发票，注明不含税价款10万元。已知:成本利润率为10%，本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。任务要求:(1)计算甲空调生产企业当月的增值税销项税额。(2)计算甲空调生产企业当月准予抵扣的增值税进项税额。(3)计算甲