位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2021年3月经营业务如下：(1)销售一批货物，价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题，给予销售折让，已开具红字增值税专用发票，实际收取1695万元。(2)向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额530万元。(3)将一栋位于市区的办公楼(2019年建成)对外出租，预收了半年的租金、价税合计109万元。(4)出售使用过的一套大型设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额20.6万元。(5)向某商场销售电视机200台，每台不含税销售单价5000元，对在当月20天内付清贷款给予2%的销售折扣，该商场付清了购货款。(6)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；购进办公用电脑一批，取得增值税专用发票注明税额19.2万元；购进修缯用防水材料一批，取得增值税专用发票注明税额0.78万元，由于工作人员疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用价值。增值税专票本月已完成用途确认(认证)。根据上述材料，按照下列顺序计算回答问题。(1)计算业务(1)应缴纳的销项税额。(2)计算业务(2)应缴纳的销项税额。(3)计算

热门问答 更多>

• 之前会计把成本报少了，费用很大，收入280万，成本12万，费用尽267万，毛利太贵了 现在汇算清缴，我直接把费用调到成本里面一些，把成本调到210万，费用57万，这样和实际账务不一样可有什么风险，这样操作可以吗，去更正第四季度表面，

• 商品出口了，没有报关，也没有收款，但是有采购发票，我想问下这部分出口没有报关的商品怎么处理

• 老师你好，运输公司一般纳税人税率是多少

• 老师我们公司是单休周日 月平均天数之前是按26算的 4月的27号是周天本来应该休息的，但是五一不是要放假嘛，全国补班儿都在那天补，那这个工资那天算加班还是这个月就是按26天来算。因为他补的班也是五一的嘛。

• 姓名【晓俊】证件类型【居民身份证】证件号码【141121198】：上一属期按照6万扣除累计减除费用，请继续保持或从1月属期开始更正。 换了新电脑，自然人扣缴端申报个税照片显示以上信息怎么操作呢

• 报关今天太大，完成不了，钱钱提不出来

• 老师，我说没有细算核算成本，现在招我来核算成本：那不知道3月份的结余库存，我是不是算不了4月的成本 、现在安排把公司实质实物盘点出来了，我作为5月份的期初，然后现在我把期初单价搞出来，所以我到6月就可以算5月的成本了，是这样吗老师。要是算4月份成本首先要有3月结余？

• 郭老师，问一下，享不享受小微企业是不是按年度来的。

• 老师你好，单位承担个人部分的社保，汇算清缴时需要调增吗？不调有什么风险吗？

• 早上商品我现金收了，后来要退店长在电脑上打了退货我现金退，晚上现金会少吗