演示账套

老师，我们公司是食堂，专供一两个公司的饭食，现在是小规模，4月份已经开始供饭，5月份，也就是现在要开4月份的票，现在要开票的这个公司是可以开1个点的普票，但另一个公司要求一定要是6个点的票，我想问，如果在5月份，我即开了1个点的小规模普票，又开了6个点的普票，我怎么申报呀

2025-05-09 09:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-09 09:26

小规模纳税人通常开不了 6% 的票，若要开需先转为一般纳税人。若 5 月完成一般纳税人登记，申报时： 1% 普票（小规模期间）：季度销售额超 30 万，将不含税销售额填 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）” 等栏次；未超 30 万，免税普票金额填 “小微企业免税销售额” 等栏次，同时将不含税销售额填 “其他增值税发票不含税销售额” 栏次，2% 减征额填 “本期应纳税额减征额” 等栏次。 6% 普票（一般纳税人期间）：登录电子税务局，在 “增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）” 中，将不含税销售额填主表相应 “销售额” 栏次，销项税额自动生成，有进项税额的填 “进项税额” 栏次进行抵扣以计算应纳税额。