有个问题想问老师，我们单位购买办公用房，缴纳的维修基金、契税等税，怎么做分录呀，是直接计入管理费，还是要计入房产的原值，然后每月摊折旧呢？感谢[抱拳]

老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。

老师 请问下 我公司买了一栋厂房 然后还有装修成本 我想问下 1 ：固定资产的入账要用哪些证明单据 ，比如购房发票； 2 装修七七八八的成本可以跟固定资产一起入账吗 ，直接在系统里面把房产金额加上装修金额一起计乳固定资产吗 3 我们是银行贷款按揭，每期老板个人打到账户上一笔钱 用来还房贷 这个怎么做账呢 这一套下来的分录是怎么样的

请问老师：1.我们出租固定资产获得收入，相应的出租固定资产成本都有什么？例如该部分房产税和该部分固定资产累计折旧？有做相应成本的必要吗？ 2.期间费用明细表：我们单位设置了车辆科目，里面有车辆的保险费和日常维修，年底是否要调到所得税汇算清缴的修理和保险里？购置费是日常的硒鼓、A4纸等办公消耗品采购，是否归类到办公费更合适，而不是归集到管理费-其他，同样还有物业费等，这样其他的金额不会太大。

感谢老师，老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000，借固定资产贷银行存款12000，可以在10月份直接全部折旧摊销吗，借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000？如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢？第二个问题单位固定资产19万，已经计提了18万，请问做账时还接着计提吗，直接计提到19万，还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢？第三个问题单位租房每年付五万租赁费，于10月付款，借管理费用租赁费5万贷银行存款5万？就不用按月摊销一年了是吧，还是借预付账款5万贷银行存款5万，然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166，每月都一样摊销一年？

老师打扰了，又要请教一个着急的问题[抱拳]我们单位的房租用的是新租赁准则，2023年9月1日是租赁开始日，7月份收到发票预付租金（2023年9月-2024年1月）时，借：其他应收款-其他，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，9月份租赁开始日后，做了一笔分录，借：使用权资产-营业用房，借：租赁负债-未确认融资费用-营业用房，贷：其他应收款-其他，贷：租赁负债-租赁付款额-营业用房，然后每月开始计提使用权资产折旧和计提利息费用 现在收到了2024年2月-3月的房租发票，请问：怎么做分录？[抱拳]