咨询
Q

请问一下老师,企业所得税年度汇算的利润总额是不是必须要和财务报表的利润总额一致?

2025-05-10 06:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 06:42

您好,不是的,这里有税会差异的,不一样,比如有招待费调增,研发费用加计的调减

头像
快账用户7254 追问 2025-05-10 06:48

您说的这些是在主表利润总额下面有调整,我现在有一个问题,是捐赠,账面处理错误导致账面体现的是9万,但是实际才捐赠了7万,我填完了捐赠的附表,导致现在主表利润总额那栏和财报利润总额不一致,差异2万,可以不?

头像
齐红老师 解答 2025-05-10 06:51

您好,不可以,分录错误我们在25年调整时,损益科目用以前年度损益调整,这个金额是影响24年报表数据的,要更正24年年报的,也就是24年负债表和利润表是要修正的

头像
快账用户7254 追问 2025-05-10 06:55

意思是25年更正账务,再更正24年财报和第四季度企业所得税报表

头像
齐红老师 解答 2025-05-10 06:57

您好,是的,损益科目 一定要用  以前年度损益调整, 能直接用损益科目哦

头像
快账用户7254 追问 2025-05-10 07:30

谢谢老师

头像
快账用户7254 追问 2025-05-10 07:32

老师,还有一个问题,要是更正财报,我24年没有调整咋个更正

头像
齐红老师 解答 2025-05-10 07:32

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学您好,是的没错, 是这样的
2023-01-12
你好,同学。 可以按修改后的报送,因为你这年报是按正常的年度真实情况申报,可能在年报时发生了相关数据改变,这不影响的
2020-05-11
是的,利润总额数字是不会变的,
2023-04-09
您好 年度利润表的利润总额是要等于税务申报的最后一个季度的所得税申报表的利润总额 年度汇算清缴的利润总额等于财务报表的利润总额 然后通过利润总额纳税调增调减
2021-03-12
严格意义上是需要调整为一致的,但在实物当中,这个调整因为比较麻烦,涉及到之前好几个月都要调,通常也没有调,在报表附注里面披露也是常见。
2022-02-25
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×