哪位老师帮我做一下经济法，谢谢啦

同学你好！这里按资料的顺序解析哦！ 1、固定资产期末计税基础=1500-1500/10=1350万元账面价值=1500-1500*2/10=1200万元形成可抵扣暂时性差异=1350-1200=150万元递延所得税资产=150*25%=37.5万元应纳税所得额调增=1500*2/10-1500/10=150万元 2、向关联企业捐赠，税法不允许税前扣除，不确认递延所得税。应纳税所得额调增500万元 3、交易性金融资产期末计税基础=入账成本=800万元账面价值=1200万元，形成应纳税暂时性差异=1200-800=400万元，确认递延所得税负债=400*25%=100万元，应纳税所得额调减=1200-800=400万元 4、违法环保法罚款，税法不允许税前扣除，不确认递延所得税。应纳税所得额调增250万元 5、计提存货跌价准备，税法规定计提当期不允许税前扣除，在实际发生损失当期税前扣除，形成可抵扣暂时性差异75万元，确认递延所得税资产=75*25%=18.75万元，应纳税所得额调增75万元。应纳税所得额=3000+150+500-400+250+75=3575万元应交所得税=3575*25%=893.75万元分录为：借：所得税费用 937.5 893.75+100-56.25=937.5 递延所得税资产 56.25 18.75+37.5=56.25 贷：应交税费-应交所得税 893.75 递延所得税负债 100

2021-12-09

快账用户4274 追问 2025-05-10 08:05

老师我提问了，别的老师接了，你帮我回答54.55页吧谢谢啦

齐红老师解答 2025-05-10 08:10

第4题答案：B 解析：基本存款账户开立 3 个工作日后可办付款业务，6 日开立，8 日最早可办。第5题答案：D 解析：假冒出票人签章属伪造票据，A、B、C 是票据变造。第6题答案：B 解析：自产无同类价视同销售，按组成计税价格，即成本×（1 + 成本利润率）×税率。第7题答案：A 解析：购进用于集体福利，按购进价款算进项转出，即价款×税率。第8题答案：B 解析：雪茄烟在生产（进口）单一环节征消费税，其他多环节。第9题答案：D 解析：成套销售从高，含税收换算，即含税收入÷（1 + 税率）×消费税税率。第10题答案：B 解析：改变用途环保专项资金不得税前扣，其他合规可扣。第11题答案：C 解析：支付手续费委托代销收清单确认收入，非 180 天。第12题答案：C 解析：境内外所得汇总纳税，减境外已纳，即（境内 + 境外）×境内税率 - 境外已纳。第13题答案：A 解析：备案后股票期权行权 36 个月内缴个税。